¿Alguna vez te has preguntado si tienes el mejor producto o servicio? 🤔
Es una pregunta muy común, y constantemente deberíamos hacérnosla…
Un error muy común en las personas es que seleccionan a un contador de forma errónea, y por consecuente comienzan a cargar con más y más responsabilidades, estrés y creen que es imposible cambiar de decisión.
Algunas otras creen normal el hecho de vivir con estrés financiero y deciden seguir cargando con esa mala decisión.
Pero...para tu caso decidimos compartirte un test de 3 preguntas que pondrán a prueba los conocimientos de tu contador.
Si cuentas con un contador esto te va a ser bastante útil. En caso de que aún no cuentes con uno, podrás estar listo para que al momento de una contratación ya tengas suficiente información.
Puedes realizarle estas 3 preguntas a tu contador, esto para el caso que brindes un servicio a través de alguna plataforma tecnológica como lo es Airbnb, Amazon, Mercado Libre, entre otras.
1. ¿En qué modalidad me encuentro y por qué es la mejor opción para mí?
Para empezar, debes saber que si brindas un servicio a través de una plataforma debes estar en el régimen de Plataformas Tecnológicas. En el cual se encuentran dos modalidades:
Pago definitivo:
a) Esta modalidad es para aquellas personas que sus ingresos anuales NO rebasen los $300 mil pesos sumando otros ingresos como jubilado/asalariado/pensionado.
b) La tasa de retención es del 8% de IVA y 4% de ISR, este sería el único pago de impuestos que realizarías al SAT.
c) No tienes la obligación de hacer declaraciones anuales y mensuales.
d) Tu única obligación sería que si un cliente te pide factura se la brindes, o bien debes realizar una factura de ventas al público en general por los ingresos del mes.
Pago Provisional:
a) La retención también es del 8% de IVA y 4% de ISR, sin embargo, esta retención se considera como un pago anticipado a cuenta de tu impuesto, es decir, si no tienes suficientes gastos pueda ser que en tu declaración mensual y/o anual tengas un saldo a pagar tanto de IVA como de ISR, por ello no te confíes.
b) Puedes recuperar tu ISR al hacer tu declaración anual, solo en caso de que tengas saldo a favor y el SAT te lo autorice.
c) Tienes la obligación de hacer declaraciones mensuales y anuales.
d) Tienes la ventaja de deducir tus gastos conforme a tu actividad económica.
e) En esta modalidad puedes estar dado de alta en otros regímenes como lo son actividad empresarial/arrendamiento.
Debes de considerar que tú ya cuentas con el dato de tus ingresos mensuales y anuales, de igual forma conoces los gastos que realizas cada mes que puedan ser facturados. Con esta información ya podrás resolver en qué modalidad debes estar y después tocar base con un contador para que te complemente y apoye a los movimientos ante el SAT.
2. ¿De dónde obtienes los ingresos para poder hacer la declaración de plataformas?
No importa la modalidad en la que te encuentres, tu plataforma retenedora solo cuenta con 5 días hábiles, una vez que termina el mes, para emitir la “Constancia Retenciones” ante el SAT, con esta constancia se tendrán que realizar los cálculos necesarios para presentar tus declaraciones.
Para estos casos no es correcto que tu contador solo se base con tus estados de cuenta.
En una constancia de Retenciones se encuentra la siguiente información:
a) RFC y nombre del retenedor
b) RFC y nombre tuyo
c) Subtotal
d) IVA cobrado
e) Total de ingresos recibidos en el mes
f) Retenciones de ISR
g) Retenciones de IVA
3. ¿Cuáles son las diferencias entre las deducciones autorizadas y las deducciones personales?
Tu contador debe conocer estas diferencias, si bien es un conocimiento básico, es algo demasiado importante como para dejarlo pasar.
*Deducciones personales:
Estos son gastos que el SAT le permite deducir a las personas físicas, los cuales sirven para disminuir el impuesto en la declaración anual o bien generara un saldo a favor de ISR.
Para que aplique una deducción correcta debes cumplir con ciertas reglas impuestas por el SAT:
a) Deben ser gastos pagados con un medio electrónico.
b) Deben tener el uso de CFDI acorde a la compra.
c) Solo son deducibles si fueron gastos hechos para ti, tu conyugue o concubino, padres, abuelos, hijos y nietos.
*Deducciones autorizadas:
Estas son gastos que el SAT “autoriza” para que se deduzcan en las declaraciones mensuales. Para que aplique una deducción correcta debes cumplir con ciertas reglas impuestas por el SAT:
a) Facturar tus gastos que vayan acorde a tu actividad económica.
b) En caso de que el gasto supere los $2,000 este debe ser pagado con un medio electrónico.
c) Deben estar facturadas con el Uso de CDFI correcto.
Y si aun dudas de tu contador termina tu test con esta pregunta...
4. ¿Qué tasas de retención se están aplicando si ingresaste tu RFC?
Toma en cuenta que dependiendo el tipo de servicio que brindes la tasa de retención va a variar en cuanto al ISR.
a) Prestación de servicios de trasporte terrestre de pasajeros y entrega de bienes:
Retención de ISR 2.1%
Retención de IVA 8%
b) Prestación de servicios de hospedaje:
Retención de ISR 4%
Retención de IVA 8%
c) Enajenación de bienes y prestación de servicios:
Retención de ISR 1%
Retención de IVA 8%
NOTA: Considera que cobras el 16% de IVA, si solo se te retiene la mitad es decir el 8%, el restante se te depositará a tu cuenta.
Finalmente debes saber que un contador es alguien que además de llevar tus responsabilidades fiscales, son tus asesores y tus confidentes en tus negocios. Por ello, es fundamental seleccionar a un despacho contable que no solo sea profesional sino que te genere confianza, que este actualizado en conocimientos y en como te brinda sus servicios.
Ahora bien emplea estas preguntas y si no las responde rápido y a profundidad, ya sabes que hacer 😉
